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              您的位置:首頁 > 罪名解析 > 經濟犯罪

              什么是合同詐騙罪?企業如何防范合同詐騙罪

              來源:互聯網作者:張思星時間:2020-04-21

                簽訂合同本身就應該遵循公平自愿平等真實的原則,如果故意隱瞞事實,用虛假的信息與人簽合同從而獲取利益,就會涉嫌合同欺詐。當達到一定數額,就會涉嫌合同詐騙罪,合同詐騙作為一種常見經濟犯罪,往往會給受害方帶來巨大的困難,部分中小企業甚至因此一蹶不振,資金鏈斷裂,最終難逃破產厄運。為了幫助企業獲得更加安全穩定的發展,預防和降低企業經營與管理中的法律風險,本文特總結合同詐騙罪的相關規定及預防措施。

                一、什么是合同詐騙罪

                刑法第二百二十四條規定:有下列情形之一,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產:

                (一)以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的;

                (二)以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的;

                (三)沒有實際履行能力,以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的;

                (四)收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的;

                (五)以其他方法騙取對方當事人財物的。

                因此,合同詐騙罪是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,采取虛構事實或者隱瞞真相等欺騙手段,騙取對方當事人的財物,數額較大的行為。

                此外,根據最高人民檢察院公安部《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定》(二)第七十七條的規定:以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額在二萬元以上的,應予立案追訴。

                二、合同詐騙罪的犯罪構成

                (一)合同詐騙罪的主體要件

                本罪是一般主體,任何達到刑事責任年齡、具有刑事責任能力的個人均可構成本罪,單位也可構成本罪。

                (二)合同詐騙罪的客體要件

                本罪客體為復雜客體,行為人同時侵犯了公私財產權以及國家對經濟合同的管理秩序。首先,行為人通過虛構事實、隱瞞真相的方式在簽訂、履行合同過程中騙取對方財產,侵犯了對方的財產權。其次,行為人的詐騙發生在合同的訂立、履行過程中,詐騙的發生破壞了國家對經濟合同的管理秩序,導致了其他個人或單位對合同訂立的不信任,造成惡劣影響。

                (三)合同詐騙罪的主觀要件

                本罪為故意犯罪,且表現為故意犯罪,并帶有非法占有目的。

                (四)合同詐騙罪的客觀要件

                根據刑法第二百二十四條規定,本罪主要表現為,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大。

                具體表現為以下五種形式:

                1、以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的;

                2、以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保的;

                3、沒有實際履行能力,以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的;

                4、收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿的;

                5.以其他方法騙取對方當事人財物的。

                這里的“其他方法”是指運用以上四種方法之外的形式虛構事實、隱瞞真相,在合同簽訂、履行的過程中騙取對方資金的行為。

                根據我國法律規定,騙取對方資金二萬元以上的應認定為“數額較大”,予以追訴。

                三、合同詐騙罪如何處罰?

                (一)法律法規

                根據刑法第二百二十四條規定,以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產。

                單位犯本罪的,對單位判處罰金,對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依本條之規定追究刑事責任。

                (二)量刑基準點

                1、三年以下有期徒刑、拘役、單處罰金法定基準刑參照點

                個人合同詐騙,數額不滿5000元的,單處罰金刑;5000元以上不滿1萬元的,為拘役刑;1萬元的,為有期徒刑六個月;每增加1200元,刑期增加一個月。

                2、三年以上十年以下有期徒刑法定基準刑參照點

                個人合同詐騙數額滿3萬元,具有下列情形之一的,為有期徒刑三年。數額每增加2000元,刑期增加一個月。具有兩個以上情形的,在六個月之內酌情增加刑期:

                (1)詐騙集團的首要分子或者共同詐騙犯罪中情節嚴重的主犯;

                (2)慣犯或者流竄作案危害嚴重的;

                (3)詐騙法人、其他組織或者個人急需的生產資料,嚴重影響生產或者造成其他嚴重損失的;

                (4)詐騙救災、搶險、防汛、優撫、救濟、醫療款物,造成嚴重后果的;

                (5)揮霍詐騙的財物,致使詐騙的財物無法返還的;

                (6)使用詐騙的財物進行違法犯罪活動的;

                (7)曾因詐騙受過刑事處罰的;

                (8)導致被害人死亡、精神失?;蛘咂渌麌乐睾蠊?

                (9)具有其他嚴重情節的。

                個人合同詐騙,犯罪數額4萬元以上不滿20萬元的,犯罪數額4萬元,為有期徒刑三年,每增加2000元,刑期增加一個月。

                3、十年以上有期徒刑法定基準刑參照點

                (1)個人合同詐騙,數額10萬元,并具有上列情形之一的,為有期徒刑十年;每增加1萬元,刑期增加一個月;每增加情形之一,刑期增加六個月;

                (2)個人合同詐騙,數額20萬元的,法定基準刑為有期徒刑十年;每增加1.6萬元,刑期增加一個月。

                4、單位犯罪責任人員法定基準刑參照點

                (1)單位合同詐騙,數額5萬元以上不滿8萬元的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處罰金刑;8萬元以上不滿10萬元的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處拘役刑;10萬元,為有期徒刑六個月;每增加3300元,刑期增加一個月;

                (2)單位合同詐騙,數額20萬元的,直接負責的主管人員和其他直接責任人員法定基準刑參照點為有期徒刑三年;每增加2000元,刑期增加一個月;

                (3)單位合同詐騙,數額200萬元的,直接負責的主管人員和其他直接責任人員法定基準刑參照點為有期徒刑十年;每增加1萬元,刑期增加一個月。

                四、合同詐騙罪相關司法解釋

                (一)最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》

                為依法懲治詐騙犯罪活動,保護公私財產所有權,根據刑法、刑事訴訟法有關規定,結合司法實踐的需要,現就辦理詐騙刑事案件具體應用法律的若干問題解釋如下:

                第一條 詐騙公私財物價值三千元至一萬元以上、三萬元至十萬元以上、五十萬元以上的,應當分別認定為刑法第二百六十六條規定的“數額較大”、“數額巨大”、“數額特別巨大”。

                各省、自治區、直轄市高級人民法院、人民檢察院可以結合本地區經濟社會發展狀況,在前款規定的數額幅度內,共同研究確定本地區執行的具體數額標準,報最高人民法院、最高人民檢察院備案。

                第二條 詐騙公私財物達到本解釋第一條規定的數額標準,具有下列情形之一的,可以依照刑法第二百六十六條的規定酌情從嚴懲處:

                (一)通過發送短信、撥打電話或者利用互聯網、廣播電視、報刊雜志等發布虛假信息,對不特定多數人實施詐騙的;

                (二)詐騙救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物的;

                (三)以賑災募捐名義實施詐騙的;

                (四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的;

                (五)造成被害人自殺、精神失?;蛘咂渌麌乐睾蠊?。

                詐騙數額接近本解釋第一條規定的“數額巨大”、“數額特別巨大”的標準,并具有前款規定的情形之一或者屬于詐騙集團首要分子的,應當分別認定為刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”、“其他特別嚴重情節”。

                第三條 詐騙公私財物雖已達到本解釋第一條規定的“數額較大”的標準,但具有下列情形之一,且行為人認罪、悔罪的,可以根據刑法第三十七條、刑事訴訟法第一百四十二條的規定不起訴或者免予刑事處罰:

                (一)具有法定從寬處罰情節的;

                (二)一審宣判前全部退贓、退賠的;

                (三)沒有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的;

                (四)被害人諒解的;

                (五)其他情節輕微、危害不大的。

                第四條 詐騙近親屬的財物,近親屬諒解的,一般可不按犯罪處理。

                詐騙近親屬的財物,確有追究刑事責任必要的,具體處理也應酌情從寬。

                第五條 詐騙未遂,以數額巨大的財物為詐騙目標的,或者具有其他嚴重情節的,應當定罪處罰。

                利用發送短信、撥打電話、互聯網等電信技術手段對不特定多數人實施詐騙,詐騙數額難以查證,但具有下列情形之一的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他嚴重情節”,以詐騙罪(未遂)定罪處罰

                (一)發送詐騙信息五千條以上的;

                (二)撥打詐騙電話五百人次以上的;

                (三)詐騙手段惡劣、危害嚴重的。

                實施前款規定行為,數量達到前款第(一)、(二)項規定標準十倍以上的,或者詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴重的,應當認定為刑法第二百六十六條規定的“其他特別嚴重情節”,以詐騙罪(未遂)定罪處罰。

                第六條 詐騙既有既遂,又有未遂,分別達到不同量刑幅度的,依照處罰較重的規定處罰;達到同一量刑幅度的,以詐騙罪既遂處罰。

                第七條 明知他人實施詐騙犯罪,為其提供信用卡、手機卡、通訊工具、通訊傳輸通道、網絡技術支持、費用結算等幫助的,以共同犯罪論處。

                第八條 冒充國家機關工作人員進行詐騙,同時構成詐騙罪和招搖撞騙罪的,依照處罰較重的規定定罪處罰。

                第九條 案發后查封、扣押、凍結在案的詐騙財物及其孳息,權屬明確的,應當發還被害人;權屬不明確的,可按被騙款物占查封、扣押、凍結在案的財物及其孳息總額的比例發還被害人,但已獲退賠的應予扣除。

                第十條 行為人已將詐騙財物用于清償債務或者轉讓給他人,具有下列情形之一的,應當依法追繳:

                (一)對方明知是詐騙財物而收取的;

                (二)對方無償取得詐騙財物的;

                (三)對方以明顯低于市場的價格取得詐騙財物的;

                (四)對方取得詐騙財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的。

                他人善意取得詐騙財物的,不予追繳。

                第十一條 以前發布的司法解釋與本解釋不一致的,以本解釋為準。

                五、企業如何防范合同詐騙罪?

                合同詐騙作為一種常見經濟犯罪,往往會給受害方帶來巨大的困難,部分中小企業甚至因此一蹶不振,資金鏈斷裂,最終難逃破產厄運。因此,企業應當將防止合同詐騙作為第一要務。

                首先,企業家本身以及企業高層領導應當注意自身建設,切勿因貪圖利益而輕信對方。在簽訂合同,尤其是較大款項的合同時應盡量謹慎對待,不可輕信對方的一面之詞。有時甚至業務員在收受“回扣”、“紅包”后會極力促成該筆業務,因此企業管理人員在簽訂合同時務必不可急躁,應在全方面的了解對方后再進行簽約。

                第二,建立健全的合同管理制度。企業管理人員往往并不能參與每一次合同的簽訂,因此建立一個健全的合同管理制度就顯得尤為重要。企業應當設立合同審查、合同保存等細致環節,并建立一支謹慎、懂法的工作團隊,對該團隊的成員進行風險意識以及《合同法》相關的培訓,使其在日常的工作當中避開詐騙陷阱。

                第三,建立合同簽訂、履行監督制度。合同詐騙發生在合同的簽訂、履行當中,因此,為了避開風險,企業應當對對方的情況時刻關注,避免其攜款潛逃。在合同簽訂時,尤其是與新客戶的合同簽訂時,企業應當從多渠道、全方位了解對方公司的經濟狀況、信用狀況等基本信息,如果其信息有異樣或瑕疵則應當慎重簽約。在合同的履行過程中,企業應當隨時關注對方公司的履行情況以及公司目前狀況,關注其是否正常履行合約、是否有能力繼續履行合約以及履行過程中有無異樣等,這不僅能夠防止合同詐騙的發生,還能在一定程度上減少民事糾紛,防止損失。

                最后,企業可以聘請法律顧問或通過其他方式獲得法律幫助,在合同簽訂時即借助專業人士減少風險。且一旦案件發生,了解情況的律師可以更好地幫助企業減少損失,獲得賠償。

                      原創 張思星律師 來源 | 法商之家法商之家 2017-07-27

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